코그니전트 2026년 3분기 실적 금융 서비스 성장과 이익 비교 기준

공식자료와 시각자료로 정리한 코그니전트 2026년 3분기 실적 분석입니다. 자료 기준일 2026년 10월 30일.

코그니전트는 금융 서비스의 성장으로 매출을 늘렸습니다. GAAP EPS의 큰 증가에는 전년 세금 비용의 기저효과가 있으며, 조정 이익률 개선과 현금흐름을 따로 확인할 필요가 있습니다.

대상 기간은 2026년 9월 30일 종료 3분기입니다. 공식 실적자료 발표일은 2026년 10월 29일입니다.

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코그니전트 2026년 3분기 실적

코그니전트의 분기 매출은 56.64억달러로 전년 대비 4.6% 증가했고 고정환율 기준으로는 4.8% 늘었습니다. GAAP 순이익은 6.27억달러였으며 희석 주당이익은 1.39달러를 기록했습니다.

조정 희석 주당이익은 1.49달러로 전년 1.39달러보다 7.2% 증가했습니다. GAAP EPS 증가율 148%와 차이가 큰 만큼 전년 비용의 기저효과와 조정 항목을 확인해야 사업의 실질적인 개선 정도를 판단할 수 있습니다.

금융 서비스 매출은 17.67억달러로 12.0% 증가했고 통신·미디어·기술 부문도 10.5% 성장했습니다. 반면 헬스사이언스와 제품·자원 부문은 감소해 모든 산업에서 같은 속도로 수요가 회복된 것은 아닙니다.

최근 12개월 수주액은 287억달러로 전년 대비 4% 증가했습니다. 이 수치는 계약 활동의 규모를 보여주지만 분기 인식 매출과는 다르며, 고객의 예산과 프로젝트 전환 속도에 따라 실제 매출 반영 시점이 달라질 수 있습니다.

GAAP 영업이익률은 15.4%로 전년보다 0.6%포인트 낮아졌지만 조정 영업이익률은 16.3%로 0.3%포인트 높아졌습니다. 어떤 기준을 사용하는지 밝히지 않고 수익성이 일괄 개선됐다고 표현하면 오해를 줄 수 있습니다.

2025년 3분기 GAAP EPS에는 주당 0.80달러의 일회성 비현금 소득세 비용이 반영됐습니다. 올해 GAAP EPS 증가율이 조정 EPS 증가율보다 훨씬 높은 이유를 볼 때 이 전년 비교 기준을 함께 고려해야 합니다.

3분기 영업현금흐름은 10.04억달러였고 설비투자 0.79억달러를 차감한 FCF는 9.25억달러였습니다. 9개월 누계 영업현금흐름은 18.36억달러, 설비투자는 2.54억달러로 분기 수치와 구분했습니다.

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분기 승인 프로그램에 따른 자사주 매입은 2.58억달러였고 배당 지급은 1.49억달러였습니다. 10월 선언한 주당 0.33달러 배당은 11월 지급 예정이므로 이미 지급한 분기 환원액에 더하지 않았습니다.

회사는 연간 매출을 220.5~221.4억달러로 예상하고 조정 EPS 범위를 5.72~5.79달러로 제시했습니다. 보고 기준 매출 성장률과 고정환율 성장률은 다르므로 전망을 비교할 때 같은 기준을 사용해야 합니다.

고객의 기술 투자 예산과 프로젝트 지연, 인력 운용 및 환율은 향후 실적의 변수입니다. AI 관련 계약과 역량 확대가 소개됐지만 이를 별도의 확정 매출로 추정하지 않았으며 실제 수주 전환과 수익성을 살펴야 합니다.

금액은 달러 기준이며 분기와 누적, GAAP와 회사가 정의한 비GAAP 지표를 구분했습니다. 그림은 검증한 숫자와 문장을 직접 배치했으며 외부 사진과 원본 IR 도표를 복제하지 않았습니다.

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